Activa | ||||||||||||||||||||
1.2 Materiële vaste activa | ||||||||||||||||||||
Aanschaf- | Afschrijving | Boek- | Investe- | Desinves- | Afschrijv- | Afschrijv- | Aanschaf- | Afschrijving | Boek- | |||||||||||
prijs | cumulatief | waarde | ringen | teringen | ingen | ingen | prijs | cumulatief | waarde | |||||||||||
1-1-2015 | 1-1-2015 | 1-1-2015 | op desinvest. | 31-12-2015 | 31-12-2015 | 31-12-2015 | ||||||||||||||
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |||||||||||
1.2.1 | Bedrijfsgebouwen en terreinen | 1.000.349 | 259.378 | 740.971 | 29.213 | 67.809 | 60.233 | 16.375 | 961.753 | 303.236 | 658.517 | |||||||||
1.2.2 | Inventaris en apparatuur | 9.438.284 | 6.108.845 | 3.329.439 | 447.513 | 2.225.271 | 685.033 | 1.734.641 | 7.660.526 | 5.059.237 | 2.601.289 | |||||||||
1.2.3 | Overige | 18.700 | 13.712 | 4.988 | - | 18.700 | 2.506 | 16.218 | - | - | - | |||||||||
Totaal materiële vaste activa | 10.457.333 | 6.381.935 | 4.075.398 | 476.726 | 2.311.780 | 747.772 | 1.767.234 | 8.622.279 | 5.362.473 | 3.259.806 | ||||||||||
In het overzicht hierboven zijn bedragen verwerkt die horen bij de startactiva. Daarom de volgende toelichting.
Per 1 januari 2004 zijn de aanwezige activa in de scholen (excl. Schager scholen) gewaardeerd en onder de vaste activa opgenomen. De boekwaarde van deze activa bedroeg per 1 januari 2004
€ 1.311.620. De Schager scholen zijn op 1 januari 2006 gewaardeerd. De boekwaarde van deze activa bedroeg per 1 januari 2006 € 947.748. Voor de waarde van deze activa is een bestemmingsreserve 1e waardering gevormd.
Op deze activa is in het boekjaar 2015 een bedrag afgeschreven van € 17.271. Dit bedrag is ten laste van de bestemmingsreserve 1e waardering gebracht. De boekwaarde van de startactiva bedraagt ultimo 2015 € 51.751.
rubriek 1.2.1 Gebouwen
Alle gebouwen zijn economisch eigendom van de desbetreffende gemeente en worden derhalve niet geactiveerd. De gebouwen worden opgenomen indien er sprake is van economisch eigendom.
Desinvesteringen
De desinvesteringen hebben voornamelijk betrekking op de overdracht van activa van de (V)SO scholen aan Stichting VierTaal. Daarnaast hebben we activa gedesinvesteerd dat niet meer op de scholen in gebruik was.
1.5 VORDERINGEN | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
31-12-2015 | 31-12-2014 | |||||||||||||||||
EUR | EUR | |||||||||||||||||
1.5.1 | Debiteuren | 333.912 | 227.349 | |||||||||||||||
1.5.2 | OCW/EZ | 1.044.761 | 1.291.865 | |||||||||||||||
1.5.6 | Overige overheden | 212.615 | 64.157 | |||||||||||||||
Overige | 4.418 | 4.418 | ||||||||||||||||
1.5.7 | Overige vorderingen | 4.418 | 4.418 | |||||||||||||||
Vooruitbetaalde kosten | 161.138 | 21.800 | ||||||||||||||||
Te ontvangen rente | 24.941 | 22.269 | ||||||||||||||||
Vervangingsfonds | - | 86.653 | ||||||||||||||||
Overige | 231.852 | 198.621 | ||||||||||||||||
1.5.8 | Overlopende activa | 417.931 | 329.343 | |||||||||||||||
Totaal vorderingen | 2.013.637 | 1.917.132 | ||||||||||||||||
rubriek 1.5.6. Overige Overheden
Dit betreft vorderingen op de gemeente in het kader van bouwprojecten. Het gaat om een bedrag van € 198.000 in verband met de renovatie van De Snip. Dit bedrag is begin 2016 ontvangen.
rubriek 1.5.7. Overige
Onder de overige vorderingen is een bedrag van € 180.000 opgenomen als betaalde borg voor het gebruik |
1.7 LIQUIDE MIDDELEN | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
31-12-2015 | 31-12-2014 | |||||||||||||||||
EUR | EUR | |||||||||||||||||
1.7.1 | Kasmiddelen | 283 | 410 | |||||||||||||||
1.7.2 | Tegoeden op bankrekeningen | 7.139.379 | 6.500.312 | |||||||||||||||
1.7.3 | Deposito's | - | - | |||||||||||||||
Totaal liquide middelen | 7.139.662 | 6.500.722 | ||||||||||||||||
rubriek 1.7 Liquide middelen
Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar.
2.1 GROEPSVERMOGEN (na resultaatbestemming) | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per | Resultaat | Overige | Stand per | |||||||||||||
1-1-2015 | mutaties | 31-12-2015 | ||||||||||||||
EUR | EUR | EUR | EUR | |||||||||||||
2.1.1 | Algemene reserve | 6.471.364 | 540.079 | -832.719 | 6.178.724 | |||||||||||
2.1.2 | Bestemmingsreserve publiek | |||||||||||||||
Bestemmingsreserve IKC | 100.000 | - | - | 100.000 | ||||||||||||
Bestemmingsreserve BAPO | 469.782 | -39.676 | - | 430.106 | ||||||||||||
Bestemmingsreserve eerste waardering | 69.022 | -17.271 | - | 51.751 | ||||||||||||
638.804 | 581.857 | |||||||||||||||
Totaal groepsvermogen | 7.110.168 | 483.132 | -832.719 | 6.760.581 | ||||||||||||
Eigen vermogen
Het bedrag onder de overige mutaties heeft betrekking op de overdracht van het eigen vermogen naar Stichting VierTaal.
2.3 VOORZIENINGEN | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per | Dotatie | Onttrekkingen | Vrijval | Rente mutaties | Stand per | Kortlopende | Langlopende | |||||||||
1-1-2015 | 31-12-2015 | deel < 1 jaar | deel > 1 jaar | |||||||||||||
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |||||||||
2.3.1 | Personeelsvoorzieningen | |||||||||||||||
WW-uitkering | 258.722 | 95.455 | 13.805 | - | - | 340.372 | - | 340.372 | ||||||||
Jubileumgratificaties | 271.123 | 19.313 | 25.442 | -56.257 | 6.778 | 215.515 | 28.656 | 186.859 | ||||||||
Spaarverlof | 140.234 | - | 22.774 | -53.931 | - | 63.529 | - | 63.529 | ||||||||
Reorganisatie | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
Overige | 4.629 | 61.086 | 28.868 | - | - | 36.847 | - | 36.847 | ||||||||
674.708 | 175.854 | 90.889 | -110.188 | 6.778 | 656.263 | 28.656 | 627.607 | |||||||||
2.3.3 | Overige voorzieningen | |||||||||||||||
Onderhoud | 1.668.781 | 321.163 | 255.241 | -76.150 | - | 1.658.553 | 544.796 | 1.113.757 | ||||||||
Overige | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
1.668.781 | 321.163 | 255.241 | -76.150 | - | 1.658.553 | 544.796 | 1.113.757 | |||||||||
Totaal voorzieningen | 2.343.489 | 497.017 | 346.130 | -186.338 | 6.778 | 2.314.816 | 573.452 | 1.741.364 | ||||||||
Voorzieningen
De vrijval van de voorzieningen heeft voor een bedrag van € 184.642 betrekking op de overdracht van de (V)SO scholen aan VierTaal.
2.4 KORTLOPENDE SCHULDEN | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
31-12-2015 | 31-12-2014 | |||||||||||||
EUR | EUR | |||||||||||||
2.4.3 | Crediteuren | 803.407 | 505.519 | |||||||||||
2.4.4 | OCW/EZ | - | 10.243 | |||||||||||
Loonheffing | 725.392 | 971.926 | ||||||||||||
Premies sociale verzekeringen | 1.166 | 4.367 | ||||||||||||
BTW | - | 10.627 | ||||||||||||
2.4.7 | Belastingen en premies sociale verzekeringen | 726.558 | 986.920 | |||||||||||
2.4.8 | Schulden ter zake van pensioenen | 255.012 | 331.223 | |||||||||||
Overige overheden | 96.579 | 5.085 | ||||||||||||
Netto lonen | 11.523 | 28.380 | ||||||||||||
Overige | 125 | 125 | ||||||||||||
2.4.9 | Overige kortlopende schulden | 108.227 | 33.590 | |||||||||||
Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ | - | - | ||||||||||||
Vooruitontvangen investeringssubsidies | 106.027 | 210.887 | ||||||||||||
Vakantiegeld en -dagen | 611.828 | 802.361 | ||||||||||||
Accountants- en administratiekosten | 17.005 | 19.525 | ||||||||||||
Vooruitontvangen termijnen | 26.830 | 50.653 | ||||||||||||
Overige | 682.814 | 88.674 | ||||||||||||
2.4.10 | Overlopende passiva | 1.444.504 | 1.172.100 | |||||||||||
Totaal kortlopende schulden | 3.337.708 | 3.039.595 | ||||||||||||
rubriek 2.4.10. Overlopende passiva
Hierin is opgenomen een bedrag van € 118.000 als schuld aan SBBK ter aanvulling op het negatieve kapitaal en een bedrag van € 77.000 als vergoeding voor het terughalen van te veel betaalde belastinggelden in de periode 2009-2014.